MVA ved fakturering av konsulenttjenester til amerikansk selskap

[Saerdnat]

Hei. Har akkurat startet opp et AS for selge konsulenttjenester(IT). I første runde vil det primært være snakk om konsulentbistand i form av utvikling og rådgivning mot et amerikansk selskap. Selskapet har et norsk underselskap, og jeg vil tidvis jobbe i selskapets lokaler i Norge. Men de ønsker at jeg fakturerer det amerikanske selskapet.

Så vidt jeg kan forstå vil dette arbeidet da være fritatt for mva siden det er snakk om fjernleverbare tjenester jmfr https://www.skatteetaten.no/rettskilder/type/handboker/merverdiavgiftshandboken/2023/M-6/M-6-22/M-6-22.4/

Men blir litt usikker av avsnitt som:

Sitat

 

Hva gjelder uttrykket «hjemmehørende i utlandet» i tidligere lov § 16 første ledd nr. 1 bokstav a, har Skattedirektoratet i en konkret sak uttalt at en utenlandsk næringsdrivende som er registrert i Norge ved representant, må anses hjemmehørende i Norge hva gjelder den virksomhet som er omfattet av representantregistreringen. Dette betyr imidlertid ikke at det ikke er adgang til å avtale at vedkommende fjernleverbare tjenester skal utføres for og faktureres til selskapet i utlandet. I så fall er omsetningen fritatt for avgift etter mval. § 6-22 annet ledd. Hvor tjenesten forbrukes er da uten avgiftsmessig betydning, jf. .

 

 

 

På meg virker det som om jeg ikke skal betale mva her, men vil jo nødig gå på en smell 😐 Prøver å føre regnskap selv, så har ikke luftet dette med noen regnskapsfører - prøver her først 🙂 

Endret 25. november av Saerdnat

[AlpakkaMafakka]

Saerdnat skrev (16 minutter siden):

Hei. Har akkurat startet opp et AS for selge konsulenttjenester(IT). I første runde vil det primært være snakk om konsulentbistand i form av utvikling og rådgivning mot et amerikansk selskap. Selskapet har et norsk underselskap, og jeg vil tidvis jobbe i selskapets lokaler i Norge. Men de ønsker at jeg fakturerer det amerikanske selskapet.

Så vidt jeg kan forstå vil dette arbeidet da være fritatt for mva siden det er snakk om fjernleverbare tjenester jmfr https://www.skatteetaten.no/rettskilder/type/handboker/merverdiavgiftshandboken/2023/M-6/M-6-22/M-6-22.4/

Men blir litt usikker av avsnitt som:

På meg virker det som om jeg ikke skal betale mva her, men vil jo nødig gå på en smell 😐 Prøver å føre regnskap selv, så har ikke luftet dette med noen regnskapsfører - prøver her først 🙂 

Høres ut som du trenger en introduksjonstime med en regnskapsfører. Det går greit å føre regnskap selv, men du bør ha en regnskapsfører til å se over dette og gi deg et konkret svar.

[Saerdnat]

AlpakkaMafakka skrev (13 minutter siden):

Høres ut som du trenger en introduksjonstime med en regnskapsfører. Det går greit å føre regnskap selv, men du bør ha en regnskapsfører til å se over dette og gi deg et konkret svar.

Er nok ikke dumt. Tok en telefon til en kamerat som er regnskapsfører - han bekreftet at dette var unntatt MVA så lenge faktura gikk til selskapet i USA. Men det er kanskje greit å ha det skriftlig fra noen jeg betaler for å gi meg svaret 🙂 

Tenkte egentlig bare at det kanskje var noen her som hadde erfaring fra akkurat dette caset.

Endret 25. november av Saerdnat

[Hårek]

Har jobbet som konsulent i 4 år i et engelsk selskap med kontor i Norge. Fakturerer til UK.
Er MVA registrert og sender inn skjema annenhver måned. Bruker kode 52, 'Salg av varer og tjenester til utlandet som er fritatt for merverdiavgift.' 
Null avgift.

 

 

[ps5]

Det største problemet du vil møte er fratrekk for utgående mva når du selv ikke har inngående mva. Dette er mulig - men en sjekk med regnskapsfører for å få dette korrekt er nok en god investering.

[Saerdnat]

Hårek skrev (38 minutter siden):

Har jobbet som konsulent i 4 år i et engelsk selskap med kontor i Norge. Fakturerer til UK.
Er MVA registrert og sender inn skjema annenhver måned. Bruker kode 52, 'Salg av varer og tjenester til utlandet som er fritatt for merverdiavgift.' 
Null avgift.

 

 

Fine greier, takk 🙂

[Saerdnat]

ps5 skrev (10 minutter siden):

Det største problemet du vil møte er fratrekk for utgående mva når du selv ikke har inngående mva. Dette er mulig - men en sjekk med regnskapsfører for å få dette korrekt er nok en god investering.

Godt poeng.

[Salvesen.]

Er dette tidenes lifehack? Utrolig at det er mulig. 

[nirolo]

ps5 skrev (5 timer siden):

Det største problemet du vil møte er fratrekk for utgående mva når du selv ikke har inngående mva. Dette er mulig - men en sjekk med regnskapsfører for å få dette korrekt er nok en god investering.

Det er vel ikke et problem da eksport av tjenester (som dette er) er fritatt mva, ikke unntatt. Teknisk sett er du da mva-pliktig, men satsen er 0%. Da får du fradrag for inngående mva og i praksis vil du få betalt ved hvert mva-oppgjør.

Saerdnat skrev (10 timer siden):

Er nok ikke dumt. Tok en telefon til en kamerat som er regnskapsfører - han bekreftet at dette var unntatt MVA så lenge faktura gikk til selskapet i USA. Men det er kanskje greit å ha det skriftlig fra noen jeg betaler for å gi meg svaret 🙂 

Skriftlig svar fra en regnskapsfører er ikke verd så mye. Det er selskapet og daglig leder som er ansvarlig uansett.

Salvesen. skrev (5 timer siden):

Er dette tidenes lifehack? Utrolig at det er mulig. 

Hvorfor mener du det? Om noen fakturerer med eller uten mva bryr bedriftskundene seg ikke noe om. Det er ikke en kostnad for dem, for de kan trekke fra mva-utgiften hos seg. Kun sluttbruker og ikke-mva-pliktige må betale kostnaden.

Endret 25. november av nirolo