første mva oppgave

[_tussemor_]

hei, vi har nettopp blitt registrert i mva registeret (hurra) og skal sende inn første oppgave. I den forbindelse lurer jeg litt på noe....

Første oppgave er for mai-juni. Vi fikk bekreftet at vi var registrert i juli, og dermed ble fakturaene som gikk over grensen kreditert og re-fakturert med mva (samme sum til kunden) i juli. I fakturaprogrammet ser det derfor ut som om de er sendt (og krevd mva for) i juli. Kan periodisere det i regnskapet, men har også fått høre at mva skal følge fakturadato. Hva blir mest rett - ikke rapportere den i periode mai-juni, med merknad om at dette blir rettet i neste periode? Eller, å rapportere den i mai-juni?

Når det gjelder inngående mva har jeg forstått at jeg kan skrive inn varer som er kjøpt inn for videresalg, men ikke solgt før mva-registrering. Jeg har tellinga på varelageret før det som førte til at omsetninga gikk over 50.000 - den inkluderer det vi har solgt videre med mva. Tenker jeg riktig i at denne kan rapporteres? Selv om noe muligens er kjøpt før mai-juni?

Vi har også en annen leverandør, der vi leaser et apparat brukt til momspliktig omsetning. Vi betaler denne månedsvis. Kan vi sette all inngående mva for dette i første rapportering, må det evt sendes tilleggsoppgave for kjøp foretatt før mai-juni, eller kan vi kun skrive mva for mai-juni og da i første oppgave? 

Setter pris på svar. Om jeg ikke får det, oppdaterer jeg med svar fra Skatteetaten. Regner med å måtte ringe de om jeg ikke finner ut av dette her.

 

[_tussemor_]

hei, vi har nettopp blitt registrert i mva registeret (hurra) og skal sende inn første oppgave. I den forbindelse lurer jeg litt på noe....

 

Første oppgave er for mai-juni. Vi fikk bekreftet at vi var registrert i juli, og dermed ble fakturaene som gikk over grensen kreditert og re-fakturert med mva (samme sum til kunden) i juli. I fakturaprogrammet ser det derfor ut som om de er sendt (og krevd mva for) i juli. Kan periodisere det i regnskapet, men har også fått høre at mva skal følge fakturadato. Hva blir mest rett - ikke rapportere den i periode mai-juni, med merknad om at dette blir rettet i neste periode? Eller, å rapportere den i mai-juni?

 

 

SVAR: MVA skal alltid følge fakturadato (i mitt tilfelle, de som har mva).

 

Når det gjelder inngående mva har jeg forstått at jeg kan skrive inn varer som er kjøpt inn for videresalg, men ikke solgt før mva-registrering. Jeg har tellinga på varelageret før det som førte til at omsetninga gikk over 50.000 - den inkluderer det vi har solgt videre med mva. Tenker jeg riktig i at denne kan rapporteres? Selv om noe muligens er kjøpt før mai-juni?

 

SVAR: Ja. Det kan du gjøre, forutsetning for fradrag for disse varene som ligger på lageret også selges videre med mva.

 

Vi har også en annen leverandør, der vi leaser et apparat brukt til momspliktig omsetning. Vi betaler denne månedsvis. Kan vi sette all inngående mva for dette i første rapportering, må det evt sendes tilleggsoppgave for kjøp foretatt før mai-juni, eller kan vi kun skrive mva for mai-juni og da i første oppgave? 

 

 

SVAR: Vi kan føre fradrag fom perioden vi ble mva-registrert.

 

Setter pris på svar. Om jeg ikke får det, oppdaterer jeg med svar fra Skatteetaten. Regner med å måtte ringe de om jeg ikke finner ut av dette her.