lønn 2017 utbetalt i 2018

[Magda.]

Hei,

 

Vi har utbetalt desemberlønn i januar 2018. Vi har gjort avsetning. 

Jeg lurer på om denne kostnaden tilhører 2017 skattemessig?

 

[Sverre1969]

Ja det gjør den

[Magda.]

Takk for svar Geir. Jeg er litt usikker om slike utgifter skal skattemessig periodiseres etter kontantprinsippet..?

[Sverre1969]

Ikke for selskapet som utbetaler. Lønnsinnberetningen kan, alt etter omstendighetene, gjennomføres i 2018.

[Magda.]

Jeg prøver å fylle ut RF-1167 nå. Jeg lurer på om kanskje noen av dere kan hjelpe meg med en ting.

Jeg har bokført periodisering for lønnskostnader, nemlig lønn som gjelder desember 2017 men som først er utbetalt i

2018. Men siden det ikke er utbetalt i 2017 er ikke det innrapportert via Amelding 2017.

Jeg lurer på hva vi bør skrive i post 5000 og 5400. Skal jeg oppgi summen av lønn utbetalt i 2017 + lønn som ble

periodisert (og ble ikke rapportert i 2017 A-melding)? Blir det riktig?