Spørsmål for regnskapsføring ved oppstart og sletting av AS

[glennib]

Hei,

 

Jeg er i ferd med å få tvangsmulkt fordi jeg ennå ikke har levert skattemelding 2016.

 

Jeg har et meget enkelt AS (bare fire transaksjoner) som jeg skal føre regnskap for, men får ikke tallene til å gå opp. Litt bakgrunn:

 

Jeg startet AS-et i oktober i fjor. Det skulle fungere som holdingselskap for en startup jeg hadde tenkt å eie aksjer i. Startupen ble ikke noe av, og nå ønsker jeg å frigjøre kapitalen jeg har der. Men før det, så er det viktigst for meg å få ført regnskap for 2016, så jeg ikke får tvangsmulkt. Håper noen kan hjelpe meg litt, da jeg aldri har gjort noe slikt før.

 

Her er transaksjonene mine fra 2016:

 

1. Innskutt egenkapital kr 30 000,00
2. Betaling av registreringsavgift brreg kr -5 570,00
3. Bankomkostninger kr -1,25
4. Renter kr 6,08

Jeg har laget et regneark med følgende registreringer:

1. Innskutt aksjekapital: Debet 1920 Bankinskudd kr 30 000, Kredit 2000 Aksjekapital kr 30 000
2. Avsetting registreringsgebyr: Debet 2036 Stiftelsesutgifter kr 5 570, Kredit 2990 Annen kortsiktig gjeld kr 5 570
3. Betaling registreringsgebyr: Debet 2990 Annen kortsiktig gjeld kr 5 570, Kredit 6725 Annen juridisk bistand kr 5 570

Nå har jeg ennå ikke ført rentene og bankomkostningene (litt usikker på hvor jeg skal føre dette), men jeg har problemer når jeg fyller inn næringsoppgave 2 i Altinn. Jeg har fylt inn slik:

 

Driftskostnad, resultatregnskap:

6700 Fremmed tjeneste kr 5 570

Da blir 9050 Driftsresultat kr -5 570

 

Omløpsmidler, balanse:

1920 Bankinnskudd kr 30 000

Da blir 9350 Sum omløpsmidler og 9400 Sum eiendeler kr 30 000

 

Egenkapital, balanse:

2000 Aksjekap. kr 30 000

2030 Annen innskutt EK kr 5 570

Da blir 9450 Sum EK kr 35 570 (?)

 

Og til slutt blir 9650 Sum egenkapital og gjeld kr 35 570.

 

Når jeg trykker på "Kontroller skjema" får jeg følgende feilmelding:

Postene 9400 og 9650: Det er differanse mellom Sum debet og Sum kredit i balansen i næringsoppgave 2 (RF-1167).

 

Jeg skjønner at jeg ikke skal ha sum EK 35 570, men jeg føler det er litt rot, siden jeg aldri endrer 1920 Bankinnskudd her.

 

Hadde satt MEGET stor pris på om noen kunne peke meg litt i riktig retning.

[krikkert]

Renteinntekter føres på 8050. Renteutgifter føres på 8150. Bankomkostninger føres på 7700.

 

Din transaksjon nummer 3 er feil. Betaling av registreringsgebyr skal være D2990 Annen kortsiktig gjeld, K1920 Bank. Du skal ikke føre registreringsgebyret i resultatregnskapet, du skal føre det opp som et fradrag i næringsinntekt på s. 4 i næringsoppgaven.

 

Du har også ført balansen i næringsoppgaven feil. Saldo på 2030 skal ha minustegn foran (det er en debetsaldo, altså en negativ saldo på en egenkapitalkonto). Saldo på 1920 blir også feil, men det er en følgefeil av at du førte transaksjon nr. 3 feil.