[Løst] MVA-melding

[Lahotron]

Hei,

 

Jeg skal sende MVA melding for mars og april. Firma ble registrert i mva registeret i mai.

Hvordan fylles ut mva melding når det gjelder innførsel av varer når man har betalt mv på gamle måten til tolldirektoratet gjennom transportfirma?

 

Blir det riktig? Som eksempel 10 000 kr import.

Post 9 Innførsel av varer, og beregnet avgift 25 % : 10 000 + 2500

Post 17 Fradragsberettiget innførselsmerverdiavgift 25 %: -2500 (det er allerede betalt)

 

Takk,

Endret 8. juni 2017 av Lahotron

[krikkert]

Hvis du allerede har betalt mva per faktura skal du føre denne fakturaen som direktebetalt mva, kun i post 17. Du skal ikke føre opp innførselsmva i post 9. Da må du betale mva to ganger.

[Lahotron]

Takk for svar. 

Jeg tenkte silk som du sier men da er post 17 merket med rødt: 

Post 17 er feilaktig større enn avgiftdelen av post 9 og post 12. Korriger beløp eller forklar hvorfor i forklaringsfeltet.

I tillegg kommer post 19 (avgift til gode) som 2500.

Det kan ikke bli riktig at jeg får betalt mv tilbake?

[krikkert]

Du får betalt tilbake merverdiavgiften på terminen mars-april, og så må du betale merverdiavgift inn når du videreselger varen på den terminen du selger varen. Siden du vanligvis selger for mer enn du kjøper for går du altså netto i minus, men på forskjellige terminer.

 

Forklar hvorfor - at du har beregnet og betalt merverdiavgift ved innførsel etter reglene for uregistrerte avgiftspliktige, og at du derfor ikke skal betale dobbelt merverdiavgift via skattemelding for merverdiavgift.

[Lahotron]

Takk for forklaring. 

Det som kompliserer dette mer er at jeg har solgt en del av importerte (50 stk.) varer allerede før jeg var mva registrert, dvs på faktura uten moms. Denne faktura fører jeg under post 1 (Samlet omsetning og uttak utenfor merverdiavgiftsloven)

Så når jeg for mv tilbake nå vil jeg ikke fakturere for disse varene igjen, og da mv blir ikke betalt... 

[krikkert]

Du får ikke fradrag for mva knyttet til varer du har solgt før du ble avgiftspliktig, så beløpet for disse varene skal ikke føres opp i post 17.

[Lahotron]

Da fører jeg under post 17 bare den delen av regninga fra toll som gjelder ikke solgte deler i denne perioden.

Takk igjen for kjempe hjelp!

Endret 8. juni 2017 av Lahotron