Hjelp til finansregnskaps matteoppgave

[Sindreini]

Senere AS hadde i år 20X1 et resultat før skatt på kr. 1.302.404. Ved beregning av skattekostnaden skal følgende forhold legges til grunn:

 

Poster

Regnskapsmessige verdier

Skattemessige verdier

 

20X0

20X1

20X0

20X1

Fordringer

   450.000

   467.860

   450.000

   456.360

Varer

   500.000

   650.000

   500.000

   700.000

Varige driftsmidler

2.256.000

2.561.360

2.050.730

2.084.858

Garanti-avsetning

     65.726

     90.000

 

 

Gevinst- og tapskonto

 

 

   200.000

   160.000

G/T stammer fra en gevinst ved salg av driftsmidler. I tillegg hadde Senere AS i 20X1 en ikke fradragsberettiget kostnad på kr. 19.000.

a)         Beregn bedriftens utsatt skatteforpliktelse (evt. Utsatt skattefordel) pr. 31.12 for begge årene.
b)        Beregn betalbar skatt, skattekostnad og årsoverskudd for Senere AS i 20X1.