Bokføringshjelp

[torfinnt]

Hei.

I desember klarte jeg å betale en regning 2 ganger.

 

Pengene mine fikk jeg tilbake i januar.

 

Det vil si at jeg har en årsavsluttningsdifferanse mellom regnskapsprogram og Bank.

 

Hvordan fører jeg overføring nummer 2?

Den første er ført som vanlig betaling fra konto 1920(bankinnskudd) til 1460 (innkjøp for videresalg).

 

Kan jeg føre neste beløp ut fra 1920 og inn på konto 1575 for mellomværende i desember

og ut fra mellomværende og tilbake på 1920 i januar? 

 

Blir det riktig.

 

På forhånd takk

[Inge Rognmo]

Sånn i prinsippet blir det vel litt feil å føre det som en "kunde"-fordring (konto 15xx), siden det er i forhold til en leverandør, men "leverandørgjeld" (konto 24xx) blir heller ikke helt 100% rett, egentlig. (det blir jo da "omvendt" leverandørgjeld, altså at det er leverandøren som skylder deg penger, og ikke omvendt...)

 

Virkningen på resultat, balanse, inntekt og formue blir den samme uansett hvor du fører det, bare det blir med riktig fortegn, så begge deler blir nok "godkjent".

[Herr Brun]

Jeg tenker det mest naturlige er å føre det som "omvendt leverandørgjeld".

[krikkert]

Feilbetalinger til leverandører er en fordring, og føres som en eiendelspost i regnskapet, men du kan velge om du vil føre det som en eiendel (1480 Forskuddsbetaling til vareleverandør eller 1749 Andre forskuddsbetalte kostnader er vanlig å bruke) eller en gjeldsreduksjon.

 

God regnskapsskikk er imidlertid å føre det som en eiendel fordi du ikke skal ha negativ saldo (debetsaldo) på leverandørgjeldskonto i næringsoppgaven/årsregnskapet. Du bør derfor bare føre det som en gjeldsreduksjon hvis du etter reduksjonen fortsatt har kreditsaldo på leverandørgjeldskonto.

 

Å føre det på en mellomværendekonto 1575 bør være grei skuring.

[torfinnt]

Feilbetalinger til leverandører er en fordring, og føres som en eiendelspost i regnskapet, men du kan velge om du vil føre det som en eiendel (1480 Forskuddsbetaling til vareleverandør eller 1749 Andre forskuddsbetalte kostnader er vanlig å bruke) eller en gjeldsreduksjon.

 

God regnskapsskikk er imidlertid å føre det som en eiendel fordi du ikke skal ha negativ saldo (debetsaldo) på leverandørgjeldskonto i næringsoppgaven/årsregnskapet. Du bør derfor bare føre det som en gjeldsreduksjon hvis du etter reduksjonen fortsatt har kreditsaldo på leverandørgjeldskonto.

 

Å føre det på en mellomværendekonto 1575 bør være grei skuring.

 

Takk for bra svar.

Blir det noe tull skattemessig hvis jeg bruker mellomværende konto. Jeg tenker siden eiendelene mine ved årslutt er lavere enn de egentlig skulle vært.

[krikkert]

Eiendelene dine er ikke lavere enn de skulle vært. At du overfører fra 1920 til mellomregningskonto påvirker ikke balansen din, og heller ikke resultatet ditt.

 

Det kunne hypotetisk sett blitt skattemessig krøll hvis du hadde kostnadsført fakturaen (for så å reversere når du fikk kreditnota og tilbakebetaling). Det hadde påvirket resultatet ditt, og dermed hvor mye skatt du skal betale.