Hvilke utgifter kan jeg trekke fra på skatten når jeg leier ut en leilighet?

[gaffel1]

Når jeg leier ut rom i en leilighet, så må jeg jo skatte av denne inntekten når jeg ikke bor der selv, men jeg kan trekke fra utgifter på skatten. Hvilke utgifter gjelder dette? Kan man pusse opp i leiligheten og trekke disse utgiftene fra på skatten? Og utgifter for nye møbler osv?

[krikkert]

I regelen kan man trekke fra alle utgifter som har sammenheng med inntekten, men det er begrensninger på visse typer utgifter (typisk vedlikehold og oppussing) dersom du leier ut en leilighet du selv har bodd i.

[gaffel1]

Kan man trekke fra utgifter fra lån på boligen man leier ut også, og kommunale avgifter?

Endret 4. september 2014 av gaffel1

[krikkert]

Kommunale avgifter, ja.

 

Utgifter til lån, som hovedregel nei. Dette skyldes at avdrag ikke er utgifter for deg (de er flytting av midler til egenkapital), og renter får du fradrag for på generelt grunnlag, så du får ikke et spesielt fradrag i tillegg.

[gaffel1]

Hvor melder man ifra om at man skal leie ut til leietakere?

Må man melde ifra så lenge man bor i boligen selv også?

[krikkert]

Plan- og bygningsetaten i kommunen (for å kontrollere at den delen av boligen er lovlig å leie ut - ellers kan du få en stygg overraskelse etterhvert). Ut over det er det ingen meldeplikt for utleiere.

 

Skattepliktige inntekter skal oppgis i selvangivelsen (eget vedleggsskjema RF-1189B); inntekter du er i tvil om skatteplikten rundt skal oppgis i selvangivelsens punkt 5.0 med tilstrekkelige opplysninger til at skattemyndighetene kan ta stilling til spørsmålet.

[gaffel1]

Hvordan er det man trekker ifra på skatten?

 

Er det sånn at hvis man feks har leieinntekter på 20 000 kr i måneden, og har utgifter på 5000 kr, så må man betale skatt av 15 000 kr?

 

Eller er det slik at man må betale skatt av 20 000 kr, men at man kan trekke fra 5000 kr fra det beløpet man må betale i skatt?

[krikkert]

Kapitalskatt er en nettoskatt, det vil si at du skal betale skatt av overskuddet (definert som inntekter etter at lovlige fradrag er trukket fra).

 

Hvis du har leieinntekter på 20k per måned, lovlige fradrag på 5k, så skal du skatte av de 15k som er igjen.

 

I Norge opererer vi hovedsakelig med inntektsfradrag, det vil si at du får gjøre fradrag i inntekten før skattleggingen. Skattefradrag i snever forstand, det vil si at du får gjøre fradrag direkte i utlignet skatt, gjelder bare for BSU (20 % av sparebeløpet kan føres til fradrag i skatten) og betalt utenlandsk skatt (kan kreves fradratt i norsk skatt).

[Fjellrapp]

Hvis du unnlater å føre opp dette på selvangivelsen, å blir tatt, altså snyter på skatten.

Hva er straffen? Tipper du blir kjørt ganske hardt. La oss si utleieinntekten er 120 000 i året.

[krikkert]

La oss si at utleieinntekten er 120k i året, og at du skyver mest mulig av det du kunne fått fradrag for som kostnader direkte på leietaker (slik at 120k også er netto inntekt).

 

Unndratt skatt utgjør 32 400 kr (27 % kapitalskatt av netto, antatt at dette ikke er næringsutleie). Tilleggsskatt kan utgjøre inntil 19 440 kr (60 % av det unndratte skattebeløp). Ved så lave beløp blir det vanligvis ikke snakk om påtale og straff.

[Fjellrapp]

Å sjansen for å bli oppdaget er jo minimal, så høres nesten ut som om det lønner seg hvis du bare får straffeskatt.

[krikkert]

"Sjansen for å bli oppdaget" er ikke minimal med mindre du forutsetter at Skatteetaten bare oppdager deg av eget tiltak. Det viser seg (blant annet i en god del innlegg på nettopp dette forumet) at leietakere er veldig klar over at utleiere er skattepliktig, og en rekke mennesker er veldig flinke til å opplyse leietakere om at utleiers forhold til skattemyndighetene kan være et svært nyttig pressmiddel. Så Skatteetatens sjanser for å oppdage deg er i praksis lik litt over sjansen for at du får en leietaker som av en eller annen grunn er misfornøyd med deg.

[Fjellrapp]

Godt poeng.

[lurerlurer]

Renter, tv, internett, kommune avgifter, Om du har møbler leilighet så kan det være 15% av inntektene dine. Så du har endel ting du kan trekke av hva du skal skatte av.

[gaffel1]

Hvis jeg oppretter et foretak, feks et AS, hvordan må jeg skatte av leieinntektene da?

[krikkert]

Hvis du oppretter et AS må du samtidig overdra leiligheten til aksjeselskapet. Da skal du samtidig fordelsbeskattes for fordelen av fri bolig (fordelen ved å bo i egen bolig er bare skattefri når du eier boligen). Aksjeselskap har aldri skattefrie leieinntekter. For det vesentligste gjelder det samme for et ANS/DA.

 

Et enkeltpersonforetak vil ikke få betydning for leieinntektene, fordi å leie ut rom i egen bolig kun rent unntaksvis er næringsvirksomhet. Det vil derfor være kapitalinntekt (ikke næringsinntekt) på din hånd, og gå utenom enkeltpersonforetaket.

[gaffel1]

Hvis jeg leier ut flere rom i en bolig jeg ikke bor i selv, vil jeg sitte bedre igjen økonomisk med å opprette et foretak istedenfor å skatte leieinntektene som vanlig inntekt da?