Enkeltmannsforetak - hva kan en ta med i regnskapet?

[Inge Rognmo]

Sjablongbeløpet skal da føres som inntekt i en post i næringsoppgaven eg må levere inn, siden eg har enkeltmannsforetak ikke sant? Sjablongbeløpet på 4392 eller hva det var skal altså ikke inn som en inntekt i foretaket.

Det skal inn på post 7098, som er en kostnadspost, men med negativt fortegn. Sånn sett så forklarte jeg visst litt feil i forrige post når jeg skrev det kom som en påplussing av inntekten, men resulatet blir det samme. Samme beløp skal også inn på post 2068 under "spesifikasjon av privatkonto".

[krikkert]

Merk imidlertid at spørsmålet blir litt vanskeligere hvis du er merverdiavgiftspliktig. 

 

Skattemessig er det enkelt nok - du kostnadsfører alle utgifter, og fører 4392 kr som en kostnadsreduksjon i post 7098 i næringsoppgaven. Hvis du ikke er avgiftspliktig er dette også alt du trenger å gjøre. 

 

Er du avgiftspliktig må du også sjablonmessig fordele inngående avgift mellom fradragsberettiget (føres på 2710 Inngående mva) og kostnadskonto. Du får nemlig ikke mva-fradrag for privat bruk. Hvis 70 % av bruken din er privat kan du bare fradragsføre 30 % av inngående mva på 2710/i omsetningsoppgaven, resten må kostnadsføres. 

[Punter]

Merk imidlertid at spørsmålet blir litt vanskeligere hvis du er merverdiavgiftspliktig. 

 

Skattemessig er det enkelt nok - du kostnadsfører alle utgifter, og fører 4392 kr som en kostnadsreduksjon i post 7098 i næringsoppgaven. Hvis du ikke er avgiftspliktig er dette også alt du trenger å gjøre. 

 

Er du avgiftspliktig må du også sjablonmessig fordele inngående avgift mellom fradragsberettiget (føres på 2710 Inngående mva) og kostnadskonto. Du får nemlig ikke mva-fradrag for privat bruk. Hvis 70 % av bruken din er privat kan du bare fradragsføre 30 % av inngående mva på 2710/i omsetningsoppgaven, resten må kostnadsføres. 

 

Takk for svar.

 

Mulig dumt spørsmål men vilket nr har den kontoen som inngående moms skal fordeles mellom. 2710 inngående moms og?

Vilket "nr" har kostnadskonto?

 

 

[krikkert]

Du kostnadsfører privat-mva på samme konto som du fører resten av utgiften. For mobiltelefon vil dette være 6810 i mitt regnskap, ditt kan være lagt opp annerledes.

[sector]

Hvis en har enkeltmannsforetak, og jobber mye av tiden hjemme, kan en da f.eks skrive av enkelte kjøp til bruk hjemme, som om en da bruker det på "hjemmekontoret"?

Eksempel: kan en kjøpe seg et stereoanlegg som en hører på mens en jobber? Må det evt være innenfor rimelighetens grenser dette stereoanlegget?

 

For å spørre på en annen måte; ville en revisor eller skattemyndigheter reagert forskjellig på et kjøp av en liten dab-radio, i forhold til et bang olufsen-anlegg?

Endret 30. august 2016 av sector

[Sir]

Hvis en har enkeltmannsforetak, og jobber mye av tiden hjemme, kan en da f.eks skrive av enkelte kjøp til bruk hjemme, som om en da bruker det på "hjemmekontoret"?

Eksempel: kan en kjøpe seg et stereoanlegg som en hører på mens en jobber? Må det evt være innenfor rimelighetens grenser dette stereoanlegget?

 

For å spørre på en annen måte; ville en revisor eller skattemyndigheter reagert forskjellig på et kjøp av en liten dab-radio, i forhold til et bang olufsen-anlegg?

Hadde du kjøpt anlegget til hjemmebruk uansett?

[sector]

Tja, si det. Lurer på om det er regler for slike innkjøp

[krikkert]

Hvis en har enkeltmannsforetak, og jobber mye av tiden hjemme, kan en da f.eks skrive av enkelte kjøp til bruk hjemme, som om en da bruker det på "hjemmekontoret"?

Eksempel: kan en kjøpe seg et stereoanlegg som en hører på mens en jobber? Må det evt være innenfor rimelighetens grenser dette stereoanlegget?

 

For å spørre på en annen måte; ville en revisor eller skattemyndigheter reagert forskjellig på et kjøp av en liten dab-radio, i forhold til et bang olufsen-anlegg?

For at et innkjøp skal være fradragsberettiget/avskrivbart må det være snakk om innkjøp av driftsmiddel. Et driftsmiddel er en gjenstand som ikke er innkjøpt for videresalg (varelageret er ikke driftsmidler) men som hovedsaklig er til bruk i inntektsgivende virksomhet. Motsatsen er gjenstander som hovedsakelig er til privat bruk (altså ikke til bruk i inntektsgivende virksomhet).

 

Her er det naturlig nok forskjeller mellom sektorer, fordi hva som brukes i forskjellige virksomheter er . En profesjonell DJ kan skrive av et dyrt B&O-anlegg til hjemmekontoret fordi han driver med lyd i næringen, det vil en bilmekaniker møte en del spørsmål fra skattemyndighetene hvis han gjør. DAB-radio til hjemmekontoret stiller nok ingen spørsmål ved.

 

Normen er den samme for alle typer gjenstander, hva brukes gjenstanden hovedsakelig til. Hvis du bruker radioen hele uka, men kun bruker hjemmekontoret en dag i uka, brukes ikke radioen "hovedsakelig" i virksomhet. Skatteetaten vurderer også om det er en gjenstand som typisk er i privat bruk (hjemme-PC, mobiltelefon), om du har andre (enklere å få fradrag for en mobiltelefon #2 som er en dedikert firmatelefon enn mobiltelefon #1).

[sector]

Kan en fotograf ta med innkjøp av nye briller i sitt regnskap?

Disse vil bli selvfølgelig bli brukt både i inntektsgivende virksomhet og privat.

 

Dette fant jeg på en side med ulike ting å ha med eller ikke i et regnskap for enkeltmannsforetak: 

"For briller gis det ikke fradrag, men for spesialbriller som er nødvendige for å drive virksomheten, gis det fradrag dersom lege eller optiker kan dokumentere behovet."

 

Men en fotograf bruker jo øynene sine i jobben, tviler på at kundene ville blitt fornøyd hvis ikke...

Fotografen trenger ikke spesialbriller, men han trenger helt klart normale briller med riktig styrke for å klare å fotografere og redigere bildene skikkelig for kundene.

Vil en optiker skrive ut dokumentasjon på at briller er en nødvendighet, og det gjør at det da er ok å ha med kvittering i regnskap?

Endret 13. november 2018 av sector

[Darkbill]

Kan en fotograf ta med innkjøp av nye briller i sitt regnskap?

Disse vil bli selvfølgelig bli brukt både i inntektsgivende virksomhet og privat.

 

Dette fant jeg på en side med ulike ting å ha med eller ikke i et regnskap for enkeltmannsforetak:

"For briller gis det ikke fradrag, men for spesialbriller som er nødvendige for å drive virksomheten, gis det fradrag dersom lege eller optiker kan dokumentere behovet."

 

Men en fotograf bruker jo øynene sine i jobben, tviler på at kundene ville blitt fornøyd hvis ikke...

Fotografen trenger ikke spesialbriller, men han trenger helt klart normale briller med riktig styrke for å klare å fotografere og redigere bildene skikkelig for kundene.

Vil en optiker skrive ut dokumentasjon på at briller er en nødvendighet, og det gjør at det da er ok å ha med kvittering i regnskap?

Jeg tviler på det ettersom dette ikke er briller som utelukkende brukes til fotografi og litt privat. Det er jo noe som hovedsakelig er tenkt til privatbruk, regner ikke med styrken vil være annerledes for jobb enn privatbruk feks

[nirolo]

Slik jeg har forstått det så får du ikke fradrag for vanlige briller uansett om det er nødvendig for jobben din. Begrunnelsen er vel at du uansett trenger disse brillene og at det da er ditt problem og ikke bedriftens.

 

Dersom du trenger noe til å utføre yrket som ikke er noe du bruker privat, så kan bedriften betale for det.

 

Edit: skatteabc omtaler kun briller til bruk ved dataskjerm, de er ikke skattepliktige om arbeidsgiver dekker disse. Implisitt er vel alle andre former for briller en skattepliktig gode.

Endret 14. november 2018 av nirolo

[krikkert]

Et alminnelig behov for briller anses i utgangspunktet som en privatkostnad.

 

Det kan muligens tenkes fradragsrett for briller der skattyteren har så godt syn at man ikke trenger briller for å fungere i hverdagen, men kun har behov for det som følge av fotojobber. Det er imidlertid et spørsmål du bør forelegge skattekontoret før du prøver.