Regnskapsoppgave! Hjelp!

[DJ2009]

Jeg har en oppgave i regnskap som jeg sliter med, så hadde vært fint om noen ville hjelpe litt.

 

 

Kubeinet AS er en handelsbedrift som holder til i Etne. Nedenfor ser du den foreløpige saldobalansen pr 31.12.2011.

Foreløpig saldobalanse

Kode..Konto........................Debet...............Kredit

1200 Maskiner og utstyr.......950 000

1400 Varebeholdning...........280 000

1500 Kundefordringer..........195 000

1580 Avsetning til tap

på fordringer....................................................25 000

1920 Bankinnskudd.............386 000

2030 Aksjekapital..........................................200 000

2050 Opptjent egenkapital............................303 000

2240 Pantelån...............................................750 000

2400 Leverandørgjeld...................................150 000

2700 Utgående mva.......................................70 000

2710 Inngående mva.............49 000

2740 Oppgjørskonto mva

3000 Salgsinntekt......................................2 446 000

3060 Salg av maskin.......................................25 000

4000 Varekjøp................1 200 000

5100 Lønn.........................650 000

6300 Husleie.......................80 000

6800 Kontorutgifter.............59 000

6900 Telefon.......................20 000

7500 Forsikring...................48 000

7830 Tap på fordringer.......35 000

8050 Renteinntekter.........................................15 000

8150 Rentekostnader........32 000

Sum ................................3 984 000.............3 984 000

Etter å ha gjennomgått de ulike kontoene har man kommet fram til at det bør tas hensyn til følgende forhold i forbindelse med avslutningen av regnskapet (årsavslutningen):

1. Avskrivninger for maskiner og utstyr beregnes til kr 120 000

2. Varebeholdningen er talt opp til kostpris 250 000. 10 % av varene regnes imidlertid som ukurante og man regner ikke med å få solgt dem.

3. En ansatt leverte timelistene for desember for sent. Han vil få lønnen utbetalt den 15. januar 2012. Han har en skatteprosent på 30% og vil få utbetalt kr 14 000. Transaksjonen er ikkje bokført.

4. Det er solgt en maskin. Denne maskinen hadde en bokført verdi på kr 40 000.

5. En kunde som skylder oss kr 25 000 gikk konkurs i begynnelsen av desember. Transaksjonen er ikke bokført.

6. 27.desember ble det sendt ut en kreditnota til en av kundene. I forbindelse med årsoppgjøret ble det funnet ut at denne var ført som en ordinær faktura. Kreditnotaen var på kr 8 000 eks mva.

7. En kunde har i romjulen forskuddsbetalt kr 15 000 (inkl mva) for varer som skal leveres i februar 2012. Transaksjonen er ikke bokført.

8. Man vurderer det slik at man risikerer å tape 10 % av kundefordringene (eks mva) man har ved årsskiftet.

9. Det er forskuddsbetalt forsikringer for 2012 på kr 3 000.

10. Påløpte renter på pantelånet er kr 7 000 og et avdrag på kr 40 000 er ikkje bokført og heller ikkje betalt.

11. Dersom det blir overskudd skal 10 % gå til utbytte til eierne av Kubeinet AS

Bedriftsskatt er 28 %. Se bort fra AGA og Feriepenger.

Merverdiavgift: 25%

Se bort fra AGA og Feriepenger

A) Sette opp endelig saldobalanse

B) Sette opp resultatregnskap og balanse pr 31.12 2011