Skatt og moms på inntekter på enkeltpersonforetak

[hessel]

Jeg har et enkeltpersonforetak. I hele 2008 kommer jeg kanskje til å tjene omtrent 50.000 på enkeltpersonforetaket.

 

Jeg fakturerer mine kunder, og har foreløpig fakturert for omtrent 25.000, uten moms. Jeg er ikke registrert i mva-mantallet.

 

Jeg begynner å bli litt redd for at jeg har fakturert for mye i 2008 uten å betale skatt, og jeg vet at jeg i 2009 kommer til å fakturere såpass mye (minst 70.000) at jeg MÅ registrere meg i mva-mantallet og fakturere +25% i moms til kundene.

 

Hva bør jeg gjøre? Skal jeg betale forskuddsskatt for inntektene jeg kommer til å få i 2009? Disse inntektene vil jo lignes sammen med min personinntekt. Jeg har full jobb i tillegg til enkeltpersonforetaket.

 

Hvordan bør jeg gå frem nå? Bør jeg allerede nå registrere meg i mva-mantallet? Bør jeg oppsøke ligningskontoret for å betale skatt for de inntektene jeg hittil har hatt på foretaket i 2008?

 

Og til slutt: bør jeg ha en egen bankkonto for foretaket, slik at foretakets inntekt ikke blandes sammen med min personinntekt/personkonto?

 

Fint om dere kan gi meg litt hjelp/innføring.

 

EDIT/PS: jeg selger ikke varer. Jeg selger tjenester.

Endret 28. august 2008 av hessel

[hessel]

Ekstraspørsmål: skal jeg i tillegg betale skatt på inntektene, når jeg betaler moms av dem?

[Franken]

Hei!

 

Først ang. mva. Regler der sier at fakturaen som passerer 50' i omsetning skal faktureres med mva. Jeg ville derfor registrert meg for mva når har sendt første regning som "overstiger" 50' i omsetning. Det kan godt være den beste løsningen for din del er å ha kun et mva oppgjør i året, i motsetning til hver annen måned. Dette er en mulig du har så lenge selskapet omsetter for mindre enn 1 mill i året.

 

Når det gjelder forskuddskatt så er dette noe du egentlig skal betale når du driver et enkeltmannsforetak. Det fungerer slik at du betaler skatt, året før, for antatt overskudd (i selskapet) neste år. Dette vil altså ikke tre i kraft for din del før neste år. Derimot skal du betale etterskuddsvis for overskuddet i år.

 

Selv om du har en fast jobb i tillegg til selskapet, er skatteoppgjøret uansett slått sammen. Dvs. du skal betale en skatt for totale inntekten, både som ansatt og i selskapet. Om du ikke ønsker å "spare" for å betale restskatt i oktober neste år, er mitt beste råd å justere opp skatten din som ansatt. På den måten slipper du å tenke på skatteoppgjøret for selskapet. Du kan selv beregne dette enkelt på skatteetaten.no eller Dine Pengers skattekalkulator ("Skatt 2008"), på dinepenger.no. Da er det bare å regne deg frem til hva du mest sannsynlig skal betale i skatt i år, og be arbeidsgiver trekke mer skatt.

 

Når det gjelder bankkontoer vil jeg anbefale deg å ha en driftskonto til selskapet, og en mva konto. På denne måten kan du på bedre måte skille selskapets økonomi fra din "personlige". Mva konto er absolutt det viktigste. Driftskontoen bruker til å få inn pengene du fakturere, samt å betale regninger som du mener du utgifter i selskapet. Så overfører du det du fakturere i mva til mva kontoen. Husk på at utgående mva kan trekkes fra inngående i mva oppgjøret. Altså, mva du fakturere - mva du betaler = mva oppgjøret.

 

Ellers vil jeg anbefale deg å lese litt om bedriftsøkonomi og ikke minst mva. Om du ikke ønsker å gjøre dette vil jeg anbefale deg å ta kontakt med en regnskapsfører eller snakke med noen som har kompetanse på disse feltene.

 

Håper dette hjelper deg litt på vei. Om det skulle være noe mer så er det bare å stille spørsmål, så skal jeg svare så godt jeg kan. Lykke til!

Endret 31. august 2008 av Franken

[hessel]

Takk for informativt svar.

[gaarder]

Hei!

 

Først ang. mva. Regler der sier at fakturaen som passerer 50' i omsetning skal faktureres med mva. Jeg ville derfor registrert meg for mva når har sendt første regning som "overstiger" 50' i omsetning. Det kan godt være den beste løsningen for din del er å ha kun et mva oppgjør i året, i motsetning til hver annen måned. Dette er en mulig du har så lenge selskapet omsetter for mindre enn 1 mill i året.

 

Når det gjelder forskuddskatt så er dette noe du egentlig skal betale når du driver et enkeltmannsforetak. Det fungerer slik at du betaler skatt, året før, for antatt overskudd (i selskapet) neste år. Dette vil altså ikke tre i kraft for din del før neste år. Derimot skal du betale etterskuddsvis for overskuddet i år.

 

Selv om du har en fast jobb i tillegg til selskapet, er skatteoppgjøret uansett slått sammen. Dvs. du skal betale en skatt for totale inntekten, både som ansatt og i selskapet. Om du ikke ønsker å "spare" for å betale restskatt i oktober neste år, er mitt beste råd å justere opp skatten din som ansatt. På den måten slipper du å tenke på skatteoppgjøret for selskapet. Du kan selv beregne dette enkelt på skatteetaten.no eller Dine Pengers skattekalkulator ("Skatt 2008"), på dinepenger.no. Da er det bare å regne deg frem til hva du mest sannsynlig skal betale i skatt i år, og be arbeidsgiver trekke mer skatt.

 

Når det gjelder bankkontoer vil jeg anbefale deg å ha en driftskonto til selskapet, og en mva konto. På denne måten kan du på bedre måte skille selskapets økonomi fra din "personlige". Mva konto er absolutt det viktigste. Driftskontoen bruker til å få inn pengene du fakturere, samt å betale regninger som du mener du utgifter i selskapet. Så overfører du det du fakturere i mva til mva kontoen. Husk på at utgående mva kan trekkes fra inngående i mva oppgjøret. Altså, mva du fakturere - mva du betaler = mva oppgjøret.

 

Ellers vil jeg anbefale deg å lese litt om bedriftsøkonomi og ikke minst mva. Om du ikke ønsker å gjøre dette vil jeg anbefale deg å ta kontakt med en regnskapsfører eller snakke med noen som har kompetanse på disse feltene.

 

Håper dette hjelper deg litt på vei. Om det skulle være noe mer så er det bare å stille spørsmål, så skal jeg svare så godt jeg kan. Lykke til!

 

Jeg har akkurat startet opp et enkeltmannsforetak og lurer på, når jeg importerer fra utlandet betaler jeg mva, jeg kommer ikke til å overstige 50000 dette året men hvordan skal jeg gjøre det med fakturaer til kunder, er MVA innbakt i prisen på produktet eller hvordan fungerer dette?

blir litt forvirra av alle disse reglene og alt...

[Franken]

Hei,

 

Dette er jeg ikke helt sikker på. I utgangspunktet mener jeg at du ikke skal betale mva for varer du importerer, til landet du importerer på. Når varene fortolles så mener jeg mva blir lagt på. I så fall fungerer det på samme måte som ellers i Norge.

 

Dette er jeg derimot ikke sikker på, ås ikke ta det for god fisk.

 

Om du ikke overstiger 50' i omsetning i år, så skal du ikke registreres i mva registeret, og du skal altså ikke fakturere mva på varene du leverer. Så du må altså selge varene dine for mer enn du kjøper inn for inkl mva.

[Autofil]

Hei,

 

Dette er jeg ikke helt sikker på. I utgangspunktet mener jeg at du ikke skal betale mva for varer du importerer, til landet du importerer på. Når varene fortolles så mener jeg mva blir lagt på. I så fall fungerer det på samme måte som ellers i Norge.

 

Dette er jeg derimot ikke sikker på, ås ikke ta det for god fisk.

 

Om du ikke overstiger 50' i omsetning i år, så skal du ikke registreres i mva registeret, og du skal altså ikke fakturere mva på varene du leverer. Så du må altså selge varene dine for mer enn du kjøper inn for inkl mva.

 

Hvis han ikke får eksportør til å trekke fra avsenderlandets eventuelle moms, så betaler han moms hos avsender samt mva i Norge.

Men siden han ikke er MVA pliktig, er det bare å selge varene med totalsummen (som inkluderer norsk mva) samt legge på det han ønsker som avanse.