Vinnerliste

Formålet for tråden er å samle spørsmål og informasjon omkring BSU. I stedenfor at det skal bli opprettet flere tråder med de samme spørmålene så kan de heller samles her. Vedrørende endringen fra 1. januar 2014 så har førsteposten nå blitt oppdatert til å reflektere det. Skulle det allikevel være punkter som ikke har blitt endret i henhold, eller skulle være feil så flott om du sender en PM så det kan korrigeres. Boligsparing for ungdom Boligsparing for ungdom (BSU) er en sparetjeneste tilbudt av de fleste norske banker. Det er en offentlig ordning, som har til hensikt å stimulere til sparing slik at unge mennesker skal ha en andel egenkapital når de går inn på boligmarkedet. For å gjøre BSU til en foretrukket spareform gis en sikker høy avkastning, både ved bruk av høy rente og en skattefordel av årlig innskutt beløp. Rentesatsen, gitt av bankene, er gjerne i toppsiktet hva gjelder bankinnskudd og forrentes på det hele innskutte beløpet. Skattefordelen, gitt av det offentlige, er 20 % av årlig innskutt beløp. Spareordningen blir tilbudt frem til det året man fyller 33, eller man når samlet innskuddsgrense på 200.000 kroner. Etter fylte 34 år kan man fortsette spareavtalen, men man har ikke anledning til å foreta ytterligere innskudd. Sparebeløpet per år er begrenset oppad til 25.000 kroner, som gir en skattefordel på 5.000 kroner. For å benytte seg av skattefordelen må man ha skattbar inntekt. For å utnytte skattefordelen fullt ut ved å sette inn 25.000 i 2014 må man tjene minimum ca 62.000 kroner I skrivende stund har ikke skatteetaten publisert en forenklet skatteberegning for 2014, derfor et cirka tall. Likefullt vil det uansett ikke være helt nøyaktig da er ingen andre fradrag o.l. tatt med i beregningen. Kjøp av egen bolig Pengene skal brukes på egen bolig, altså en bolig som man selv eier. Enten ved kjøp, eller nedbetaling av allerede eksisterende boliglån i et stort eller flere mindre beløper. Pengene kan ikke brukes til noe annet enn egen bolig. Det vil si at man kan ikke bruke av pengene til leie, innredning eller annet. Start å spare i BSU For å åpne en BSU konto kontakter man banken sin og er fort gjort. Hvordan man sparer avgjør man selv etter egne preferanser. Enkelte synes det er fint med månedlige spareavtaler, mens andre ønsker å sette over når anledningen byr seg. Man er heller ikke pliktig til å spare, slik at man selv avgjør om man ønsker å overføre ingenting, deler eller hele beløpet på 25.000,- per år. Men, skattefradraget på 20 % gjelder kun av beløpet man har overført per 31.12. Hver enkelt har kun anledning til å ha en BSU konto i løpet av livet sitt. Likefullt er det anledning til å flytte sin BSU-konto ved bytte av bankforbindelse. Avslutte / ta ut penger fra BSU kontoen Formålet med BSU er å bruke pengene på egen bolig. Ønsker man likevel å avslutte BSU kontoen og bruke pengene på andre ting så er det mulig. MEN, og det er et stort MEN, det er veldig lite gunstig og dyrt. Man mister rettigheten til å spare i BSU. Har man først avsluttet en BSU konto kan man aldri opprette en ny. Skattefordelen gitt på innskudd må betales tilbake ved neste skatteoppgjør (normalt gitt i juni). Unntaket er å ta ut penger man har spart opp i det samme året. Da må man ikke tilbakebetale tidligere opptjente skattefordeler, samt man mister heller ikke retten til en BSU konto. Forøvrig kan man ta ut renter opptjent etter man fyller 33 år. Eksempler Jeg ser vekk fra tidselementet ved sparing, Det vil si både inflasjon og renteelementet, både for å forenkle fremstillingen samt at rentesatsen ikke er den samme hos alle bankene og at den endres flere ganger i året. Per er 20 år og begynner å spare i BSU. Han setter inn maksimalt beløp hvert år. Maksimalt innskutt beløp er 25.000 kroner hvert år. Etter åtte år, har innskutt beløp blitt til 200.000 som er maksimalt innskuddsgrense. For hvert av de åtte årene har Per betalt 5.000 kroner mindre i skatt. Dette pga. skattefordelen på 20 % av årlig innskutt beløp. Da har Per i løpet av de åtte årene han brukte for å fylle maks sparebeløp på 200.000 kroner tjent 40.000 kroner ved å betale mindre skatt. I tillegg har han fått renter og rentesrenter på det hele innskutte beløpet. Når Per da er 28 vil han ha 200.000 + renter på BSU kontoen og han har tjent 40.000 kroner i løpet av tiden. Ole er 22 år gammel og student. Da Ole er en nøysom kar, så finansierer han hele sin tilværelse ved studielån. Og han jobber heller ikke i ferier, slik at Per har ingen skattbar inntekt. Ole går likefullt i banken og oppretter en BSU konto som han setter inn 25.000 kroner på. Det eneste Ole tjener er rentene i perioden pengene står på konto. Siden han ikke har noen skattbar inntekt, så kan han heller ikke få skattefordelen. Anbefalt for Ole er å heller vente med sparingen til han får en skattbar inntekt. Lise er 25 år og har spart maksimalt de to forrige årene og ingenting i år. Hun har da innskutt 50.000 kroner og har i løpet av spareperioden fått en samlet skattefordel på kroner 10.000,- Etter at Lise har vært på en flott ferietur til syden, med høyt inntak av vodka-redbull og mottat litt for mange lap dance hos det lokale establisementet så mangler Lise penger til husleien når hun kommer tilbake. Lise vet jo at hun har vært en flittig sparer tidligere, og har penger på bok. Hun kontakter da sin bank, og får BSU pengene satt over til sin brukskonto slik at husleien kan betales. Lise er fornøyd, helt til et år etterpå og skattoppgjøret ramler ned i postkassen. Da ser hun at hun må tilbakebetale skattefordelen hun tidligere har fått. Altså, Lise mottar 50.000,- i det kontoen blir avsluttet men samtidig blir det opprettet et skattekrav mot henne på 10.000,- Da vil Lise i realiteten kun motta 40.000,- I tillegg mister hun også retten til å opprette BSU konto ved en senere anledning. Trine, venninen til Lise, var også med på sydenturen. Som Lise brukte hun også altfor mye penger, slik at husleien var vanskelig å betale da hun kom hjem. Trine hadde som Lise spart i de to forrige årene, men i motsetning til Lise hadde hun også spart maksimalt beløp allerede i år. Trine kontakter banken, og ber om at beløpet som hun har spart i år skal overføres til sin brukskonto slik at husleien kan betales. Siden skattefordelen på pengene først blir gitt året etter i skatteoppgjøret, så har ikke Trine brutt avtalevilkårene. Hun må ikke betale tilbake tidligere gitte skattefordeler og kontoen slutter heller ikke å opphøre. Altså, man kan ta ut penger fra BSU kontoen som er overført tidligere i det samme året. Denne posten skal kun brukes som veiledning, og informasjonen gitt her kan ikke garanteres. Det skjer stadig regelendringer, slik at informasjonen gitt her kan være utdatert. Trådstarter er ikke en profesjonell rådgiver og har ingen tilknytning til aktører som befatter seg med BSU. Kom med tilbakemeldinger, gjerne som PM, så skal jeg ta dem med i posten. Mer informasjon og kilder: Lov om skatt av formue og inntekt (skatteloven) § 16-10. Skattefradrag ved boligsparing for ungdom (BSU)Skatteetaten Finansdepartementets samleforskrift til Skattelovens §16-10 wikipedia.no